Alerta a los Empresarios: Estafa de la Factura Falsa del Simples Nacional - Aprenda cómo Protegerse

¿Qué es la Estafa de la Factura Falsa del Simples Nacional?

Varios clientes nos han informado sobre la recepción de facturas sospechosas y, después de nuestra verificación, descubrimos que se trataban de facturas falsas. Estas facturas fraudulentas tienen el nombre de la empresa emisora similar al del impuesto adeudado, haciendo que el contribuyente crea que se trata de una factura legítima, especialmente cuando se visualiza en el DDA (Débito Directo Autorizado) de la persona jurídica.

¿Cómo Identificar una Factura Falsa?

Para identificar si una factura del Simples Nacional es falsa, es necesario verificar algunas informaciones importantes:

1. Formato de la Factura: Las facturas de recaudación tributaria, como el DAS del Simples Nacional, tienen un formato diferente al de las facturas de título bancario y las cuentas de consumo. Mientras que las facturas bancarias y las cuentas de consumo presentan el número del documento dividido en varios campos (ejemplo: 00000.00000 00000.000000 00000.000000 0 00000000000000), el DAS del Simples Nacional posee solo 4 campos numéricos (ejemplo: 0000 0000 0000 0000).

Aquí tenemos un ejemplo de una guía DAS:

1. Fecha de Vencimiento: El vencimiento del DAS del Simples Nacional es siempre el día 20 de cada mes. Cuando el día 20 caiga en un fin de semana o feriado, por fuerza de la Ley nº 11.933/2009, art. 7º, el vencimiento será anticipado para el último día hábil anterior. Por ejemplo, si el día 20 cae en un domingo, el pago deberá ser realizado el viernes anterior. Esté atento y siempre verifique la fecha de vencimiento de su DAS en el sitio web oficial de la Receita Federal (http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/) o con su contador.
   

2. Valor de la Factura: Si recibe una factura con un valor que no reconoce o tiene dudas, póngase en contacto con su contador para verificar la autenticidad del documento antes de efectuar cualquier pago.
   

¿Cómo Prevenirse?

Para evitar caer en esta estafa, es fundamental adoptar algunas medidas de seguridad:

1. Verifique si el formato de la factura es correcto y corresponde al DAS del Simples Nacional, observando la diferencia entre las facturas bancarias, cuentas de consumo y el documento de recaudación tributaria.

2. Esté atento a la fecha de vencimiento de su DAS, recordando que el pago siempre ocurre el día 20 o el último día hábil anterior, en caso de fin de semana o feriado.

3. Si tiene dudas sobre el valor de la factura, consulte a su contador antes de realizar el pago.

4. Siempre verifique el CNPJ del emisor de la factura en el sitio web de la Receita Federal (https://solucoes.receita.fazenda.gov.br/servicos/cnpjreva/cnpjreva_solicitacao.asp), en caso de recibir una factura que no reconozca el valor o tenga dudas sobre su autenticidad.

Preguntas Frecuentes

1. ¿La factura del Simples Nacional aparece en el DDA?

No. La factura de recaudación del Simples Nacional o de cualquier tributo es una guía de recaudación y no una factura bancaria como los cobros tradicionales. Por lo tanto, no pague nada a través del DDA que parezca ser un impuesto. Antes, consulte a un abogado o a su contador para verificar la autenticidad.

1. Ya pagué la factura falsa, ¿y ahora?

Haga una denuncia policial. Cuando se conceda, represente en la comisaría más cercana, porque si no representa, no habrá investigación. Para recuperar los valores, será necesario entrar con un proceso judicial. Aquí, la velocidad es primordial para obtener éxito, ya que estas empresas fraudulentas hacen uso de testaferros o documentos falsos para abrir las empresas.

1. ¿Qué hacer si recibo una factura sospechosa del Simples Nacional?

Si recibe una factura sospechosa del Simples Nacional, no realice el pago de inmediato. Póngase en contacto con su contador o un abogado especializado para verificar la autenticidad del documento. También puede consultar el CNPJ del emisor en el sitio web de la Receita Federal para confirmar si la empresa es legítima. Recuerde: siempre es mejor prevenir que remediar.

1. ¿Cómo puedo recuperar el dinero si ya pagué una factura falsa?

Si ha pagado una factura falsa, es importante actuar rápidamente. Haga una denuncia policial y, cuando se conceda, represente en la comisaría más cercana. La representación es esencial para que las autoridades puedan investigar el caso y tomar las medidas necesarias. Para recuperar los valores pagados, será necesario entrar con un proceso judicial. Contrate a un abogado especializado para que lo oriente sobre los procedimientos legales y aumente las posibilidades de recuperar su dinero.

1. ¿Cuál es la diferencia entre el DAS del Simples Nacional y una factura bancaria común?

El DAS (Documento de Recaudación del Simples Nacional) es una guía específica para la recaudación de los impuestos del Simples Nacional. Tiene un formato diferente al de las facturas bancarias comunes, como las de cobro de productos o servicios. Mientras que las facturas bancarias tienen varios campos numéricos, el DAS del Simples Nacional tiene solo 4 campos. Además, el DAS no aparece en el DDA (Débito Directo Autorizado)de la empresa, a diferencia de las facturas bancarias.

1. ¿Qué debo hacer si tengo dudas sobre la autenticidad de una factura del Simples Nacional?

Si tiene dudas sobre la autenticidad de una factura del Simples Nacional, no dude en buscar ayuda profesional. Póngase en contacto con su contador o busque un abogado especializado en derecho tributario. Ellos podrán analizar el documento y orientarlo sobre la mejor forma de proceder. Recuerde: la prevención es siempre el mejor camino para evitar pérdidas financieras y dolores de cabeza futuros.

La estafa de la factura falsa del Simples Nacional es un intento más de los estafadores para obtener ventajas ilícitas. Como empresarios, es esencial estar siempre vigilantes y adoptar medidas de seguridad para proteger su negocio. Al seguir las orientaciones presentadas en este artículo, estará más preparado para identificar y evitar este tipo de estafa.

Recuerde: la prevención es siempre el mejor camino para garantizar la salud financiera de su empresa. En caso de dudas, no dude en buscar la orientación de su contador o de la Receita Federal.

Nelson Alexander Schepis Montini

OAB/SP 316.892

Montini e Ponce Sociedade de Advogados

OAB/SP 44.275